Regionalny oddział w Krakowie

NOWY TEMAT Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne w 2021 roku w ujęciu bilansowym i podatkowym

20 maja 2021 r.

NOWY TERMIN SZKOLENIA!!!! NOWY TEMAT!!!! Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne w 2021 roku w ujęciu bilansowym i podatkowym

Data: 1 październik 2021 r.
Prowadzący: prof. nadzw. dr hab. Artur Hołda

szkolenie zdalne, 8 godzin (samokształcenie) realizowane będzie w godz. 9:00-16:00
cena 320 zł + VAT zw. dla biegłych rewidentów
cena 320 zł + VAT 23% dla osób nie będach biegłymi rewidentami

Program:
      
        Istota pojęcia środki trwałe i wartości niematerialne i prawne

  • „Podatkowe” i „bilansowe” rozróżnienie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
  • Nieruchomości (środek trwały czy nieruchomość inwestycyjna)
  • Prace badawcze a prace rozwojowe
  • Niskocenne składniki środki trwałe i wartości niematerialne i prawne
  • Pojęcie środków trwałych wg MSR (MSR 16) i KSR (KSR 11) – analiza porównawcza dla polskich warunków
  • Możliwość reklasyfikacji środka trwałego i nieruchomości inwestycyjnych
  • Podatkowa i bilansowa wycena wartości początkowej środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
    • Cena nabycia a cena zakupu - niezbędność kosztów zakupu
    • Koszt wytworzenia środków trwałych i nieruchomości inwestycyjnej w tym koszty finansowania
    • Znaczenie podatków (pośrednie i bezpośrednie) w wycenie
    • Prawa majątkowe a wycena środków trwałych i nieruchomości inwestycyjnych
    • Wycena zasobów otrzymanych niepieniężnie
    • Odłączenie oraz przyłączenie części składowych oraz peryferyjnych
    • Procedura obrachunkowa środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
      • Metody naliczania i ustalania amortyzacji
        • Uwzględnianie wartości końcowej (rezydualnej)
        • Terminarz i rozkład czasowy amortyzacji
        • Uproszczenia w amortyzacji
        • Podwyższanie, obniżanie i stawki indywidualne w amortyzacji
        • Zarządzanie stawkami amortyzacyjnymi w podatkach i rachunkowości
      • Amortyzacja samochodów osobowych
      • Możliwość korekty metod i stawek amortyzacyjnych wg ustawy o rachunkowości i przepisów podatkowych
      • Aktualizacja wyceny środków trwałych i nieruchomości inwestycyjnej oraz test na utratę wartości
        • Modernizacja i remont - analiza porównawcza w prawie bilansowym i podatkowym
        • Likwidacja środków trwałych (w tym analiza możliwości częściowych likwidacji środka trwałego)
        • Środki trwałe przeznaczone do sprzedaży
        • Test na utratę wartości
        • Wycena nieruchomości inwestycyjnej według kosztu historycznego i w wartości godziwej i jej skutki
        • Podatek odroczony a wycena środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
          • Różnice trwałe a różnice przejściowe
          • Rezerwy i aktywa z odroczonego podatku dochodowego
          • Uwarunkowania tworzenia aktywów z odroczonego podatku w polskich realiach
          • Przepisy tarczowe i około tarczowe:
            • Jednorazowy odpis amortyzacyjny
            • Odpis na specjalny fundusz inwestycyjny  
            • Działalność badawczo rozwojowa i IP BOX
Logo PIBR Przejdź do strony PIBR