Data: 22 maja 2025 r.
Prowadzący: dr Małgorzata Rzeszutek
Cena: 300,00 zł

szkolenie zdalne (samokształcenie), współorganizowane z RO w Gdańsku, 6 godzin realizowane będzie w godz. 9:00-14.00
Cena 300 zł + VAT zw. dla BR Cena 300 zł + 23%VAT dla osób nie będących BR

Program szkolenia:

I  Najnowsze zmiany MF w zakresie KSeF

1. Obowiązkowy KSeF dla podatników czynnych i zwolnionych w tym samym czasie.
2. Dwa terminy wejścia w życie obowiązkowego KSeF (od 1.2.2026 i od 1.04.2026).
3. Odroczenie terminu podawania nr KSeF w płatnościach (e-faktury, MPP, VAT-RR).
4. Odroczenie terminu kar za nieprzestrzeganie KSeF.
5. Odroczenie terminu rezygnacji z drukarek fiskalnych i paragonów uznawanych za faktury.
6. Faktury konsumenckie w KSeF.
7. Samoidentyfikacja nabywcy i skutki w kosztach podatkowych.
8. Podatnicy wykluczeni cyfrowo oraz zmiany w zakresie faktur offline.
9. Załączniki do faktur za media, usługi telekomunikacyjne, ramowe zbiorcze faktury dla dostawców paliw.

II VAT w systemie kaucyjnym
a) dokumentowanie i naliczanie VAT od opłat za produkty jednorazowego użytku z tworzyw sztucznych będące opakowaniami,
b) wliczanie opłaty w cenę sprzedawanego produktu,
c) stawka VAT od nowej opłaty, a stawka przewidziana dla tego produktu (np. napoju lub posiłku),
d) kwoty netto czy brutto,
e) nowa opłata a paragony (informacje na paragonach, wyodrębnianie nowej opłaty).

III. Faktura a rozliczenia podatkowe
a) obowiązek podatkowy VAT a data sprzedaży lub data wystawienia faktury
b) kwota netto a podstawa opodatkowania VAT, co z dotacjami?
c) stawki podatku i zwolnienia
d) grupa VAT – sprawozdawczość
e) refaktury

IV. Faktury korygujące

1. Elementy faktury korygującej obowiązkowe i fakultatywne

2. Zasady rozliczania korekt faktur sprzedaży i zakupu w rozliczeniach krajowych w JPK, omówienie nadal obowiązujących uzgodnień

1. Zasady tworzenia uzgodnień

2. Moment ujęcia korekty w JPK

3. Faktury ustrukturyzowane a uzgodnienie

3. Zasady przeliczania po właściwym kursie faktur korygujących, wyjątki przy zbiorczych fakturach korygujących

4. Korekta faktury do „0” – czy zawsze jest dopuszczalna?

V.  Czynności wyłączone z opodatkowania podatkiem VAT:

1. przekształcenia kapitałowe – zbycie przedsiębiorstwa, pojęcie zorganizowanej części przedsiębiorstwa, aporty, darowizny,

2. opłaty publicznoprawne,

3. nagrody, użyczenia, kaucje, kary, wadium, darowizny (warunki niepodlegania VAT),

4. ZFŚS,

5. spotkania służbowe,

6. promocja jednostki

7. odszkodowania, zwroty kosztów