Fundacja rodzinna jest nową instytucją w polskim porządku prawnym. Zapewne wiele rozwiązań prawnych, podatkowych i rachunkowych może budzić wątpliwości i stwarzać problemy tym, którzy już w ramach fundacji rodzinnej działają, i zniechęcać innych, którzy zamierzają to uczynić.

W ramach szkolenia eksperci kancelarii wyjaśnią, w jaki sposób korzystać z fundacji rodzinnej z pożytkiem dla siebie i bliskich, podzielą się praktycznym doświadczeniem zdobytym w okresie obowiązywania ustawy o fundacji rodzinnej oraz omówią zasady opodatkowania fundacji rodzinnej oraz wymogi prawa bilansowego, z uwzględnieniem dotychczasowego (bogatego już) dorobku indywidualnych interpretacji podatkowych, opinii zabezpieczających oraz wyroków sądów.

Szkolenie kierowane jest przede wszystkim do przedsiębiorców, którzy chcieliby się dowiedzieć więcej o fundacji rodzinnej i przekonać się, czy jest to odpowiednie rozwiązanie także dla nich.

Fundacja rodzinna – aspekty prawne, podatkowe i rachunkowe

1. Charakter prawny fundacji rodzinnej.

2. Powstanie fundacji rodzinnej

a) rejestracja fundacji rodzinnej,

b) sposób reprezentacji fundacji rodzinnej w organizacji.

3. Fundusz założycielski fundacji rodzinnej

a) sposób jego utworzenia i pokrycia,

b) znaczenie funduszu założycielskiego,

c) zmiany wysokości funduszu założycielskiego w trakcie istnienia fundacji rodzinnej.

4. Organy fundacji rodzinnej:

a) zarząd,

b) rada nadzorcza,

c) zgromadzenie beneficjentów,

d) fakultatywne organy fundacji rodzinnej.

5. Uprawnienia i obowiązki organów fundacji rodzinnej.

a) możliwe uprawnienia organów fakultatywnych,

b) zaskarżanie uchwał organów fundacji rodzinnej.

6. Beneficjenci fundacji rodzinnej

a) sposób określenia beneficjentów,

b) prawa i obowiązki beneficjentów,

c) możliwość zrzeczenia się statusu beneficjenta.

7. Pozycja fundatora - modele fundacji rodzinnej:

a) prawa i obowiązki fundatora,

b) niezbywalność praw i obowiązków fundatora,

c) odpowiedzialność fundacji za zobowiązania fundatora.

8. Kwestie, które należy uregulować w statucie i innych dokumentach ładu rodzinnej fundacji rodzinnej

a) waga spersonalizowanego statutu,

b) spis mienia fundacji rodzinnej.

9. Mienie fundacji rodzinnej

a) sposób wniesienia do fundacji rodzinnej,

b) rodzaj wnoszonego mienia,

c) spis mienia fundacji rodzinnej.

10. Zasady opodatkowania fundacji rodzinnej i beneficjentów fundacji rodzinnej.

a) proporcja wnoszonego mienia.

11. Zakres dozwolonej działalności gospodarczej oraz konsekwencje przekroczenia zakresu dozwolonej działalności gospodarczej.

12. Zagadnienia podatkowe w podatku dochodowym:

a) skutki wniesienia mienia na pokrycie funduszu założycielskiego,

b) obowiązki w zakresie cen transferowych,

c) wielość fundatorów,

d) zasady opodatkowania wybranych rodzajów działalności gospodarczej fundacji rodzinnej,

e) odpowiedzialność fundacji za zaległości podatkowe fundatora,

f) ukryte zyski,

g) skutki podatkowe rozwiązania fundacji rodzinnej.

13. Status fundacji rodzinnej jako podatnika VAT.

14. Klauzula dotycząca unikania opodatkowania a fundacja rodzinna.

15. Schemat podatkowy a czynności związane z założeniem fundacji rodzinnej.

16. Zagadnienia rachunkowe.

a) moment otwarcia ksiąg rachunkowych,

b) sprawozdanie finansowe fundacji rodzinnej,

c) zakładowy plan kont,

d) polityka rachunkowości,

e) terminy wykonania obowiązków sprawozdawczych.

17. Obligatoryjny audyt fundacji rodzinnej.

18. Rozwiązanie fundacji rodzinnej.