Otoczenie biznesowe, w którym działają przedsiębiorcy podlega nieustannym zmianom. Zmienia się charakter ich działalności, jej skala, otoczenie regulacyjne (przepisy prawne), zasady opodatkowania, zaś dynamika tych zmian jest z roku na rok coraz większa. Przedsiębiorcy powinni podejmować i podejmują działania stanowiące odpowiedź na te zmiany w celu zwiększenia swojej konkurencyjności, dostosowania się do zmieniającego się otoczenia biznesowego, usprawnienia działania firmy, ale także w celu optymalizacji obciążeń podatkowych oraz ochrony majątku osobistego.

W trakcie szkolenie eksperci kancelarii pokażą w jaki sposób w prawidłowy sposób przeprowadzić reorganizację, uniknąć pułapek prawnych i podatkowych, a także prawidłowo ukształtować wysokość kapitału zakładowego i cały ład korporacyjny w firmie. Eksperci kancelarii pokażą także w jaki sposób przekształcenie umożliwi skorzystanie z atrakcyjnych form opodatkowania (np. z estońskiego CIT). W trakcie szkolenia eksperci Kancelarii opowiedzą o nieoczywistych ryzykach pojawiających w trakcie pracy nad realizacją projektów przekształceniowych oraz przedstawią praktyczne i sprawdzone rozwiązania tych problemów.

Szkolenie kierowane jest przede wszystkim do przedsiębiorców oraz pracowników ich działów finansowych i księgowych.

1. Wstęp

a) sposoby przekształcenia jednoosobowej działalności gospodarczej w spółkę prawa handlowego,

b) zalety prowadzenia działalności gospodarczej w formie spółki z o. o.

2. Alternatywne metody przekształcenia przedsiębiorcy

a) wniesienie przedsiębiorstwa (lub jego zorganizowanej części) aportem do nowoutworzonej spółki,

b) sukcesywne wygaszanie działalności i przenoszenie jej do nowoutworzonej spółki,

c) atrakcyjność przekształcenia właściwego na tle alternatywnych sposób przekształcenia

3. Krótka charakterystyka przekształcenia właściwego

a) procedura przekształcenia,

b) plan przekształcenia jako kluczowy dokument w procesie przekształcenia,

c) finalizacja procesu przekształcenia – postępowanie o wpis przekształcenia do KRS.

4. Sukcesja praw i obowiązków oraz jej praktyczne skutki

a) istota sukcesji praw i obowiązków,

b) sukcesja administracyjnoprawna,

c) przejście zakładu pracy w związku z przekształceniem.

5. Sukcesja podatkowa

6. Odpowiedzialność przekształcanej spółki za zobowiązania przedsiębiorcy

a) odpowiedzialność za zobowiązania cywilnoprawne,

b) odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe oraz za składki ZUS.

7. Księgowość w związku z przekształceniem

a) księgowość przed przekształceniem,

b) księgowość po przekształceniu.

8. Przedsiębiorstwo jako przedmiot wspólności majątkowej małżeńskiej

9. Kapitał zakładowy spółki przekształcanej

a) wartość (bilansowa) majątku przedsiębiorcy w kontekście kapitału zakładowego spółki przekształconej,

b) strata (bilansowa) a przekształcenie,

c) baza kosztowa udziałów w spółce przekształconej.

10. Przekształcenie a PIT

a) neutralność przekształcenia na gruncie uPIT,

b) opodatkowanie wypłaty zysku osiągniętego przed przekształceniem.

11. Przekształcenie a CIT

a) neutralność przekształcenia na gruncie uCIT,

b) przekształcenie a estoński CIT.

12. Przekształcenie a VAT

a) neutralność przekształcenia na gruncie uVAT,

b) przekształcenie a zwrot nadwyżki podatku VAT,

c) przekształcenie a faktury korygujące i korekta rozliczeń VAT.

13. Przekształcenie a PCC

14. Podatki obciążające władanie nieruchomościami

15. Przekształcenie a ZUS

a) jednoosobowa sp. z o. o. a składki ZUS,

b) zbycie udziałów w spółce przez jedynego wspólnika a składki ZUS,

c) obowiązki ewidencyjne.

16. Wycofanie składników majątku przedsiębiorcy do majątku prywatnego

a) konsekwencje na gruncie PIT,

b) konsekwencje na gruncie VAT.

17. Klauzula GAAR a przekształcenie

18. Podsumowanie – przekształcenie właściwe a aport przedsiębiorstwa.

19. Pytania i odpowiedzi (Q&A)